您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

中国证券监督管理委员会


关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号---季度报告内容与格式特别规定》的通知
证监会
证监发[2001]55号




各上市公司：
为强化上市公司信息披露的及时性和真实性，进一步提高上市公司信息披露水平，我会制定了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号－季度报告内容与格式特别规定》，现予发布。
2001年第一季度结束后，股票交易实行特别处理的上市公司应尽量编制并披露季度报告，鼓励其他上市公司编制并披露季度报告；2001年第三季度结束后，股票交易实行特别处理的上市公司必须编制并披露季度报告，其他上市公司尽量编制并披露季度报告；2002年第一季度起，所有上市公司必须编制并披露季度报告。



第一条 为规范在中华人民共和国境内公开发行股票并在证券交易所上市的股份有限公司（以下简称公司）的信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，制定本规定。
第二条 季度报告是中期报告的一种。
本规定根据季度报告的特点，对中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关中期报告内容与格式准则所作的要求予以简化与修改。公司应遵循该准则及本规定，编制季度报告。
第三条 季度报告注重披露公司新发生的重大事项，一般不重复已披露过的信息。对已在前一定期报告或临时报告中披露过的重大事项，只需注明该报告刊载的报刊、互联网网站的名称与刊载日期。
第四条 公司应在会计年度前三个月、九个月结束后的三十日内编制季度报告，并将季度报告正文刊载于中国证监会指定的报纸上，将季度报告全文（包括正文及附录）刊载于中国证监会指定的互联网网站上。其中的财务数据应以人民币千元或万元为单位。
季度报告的披露期限不得延长。第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告。
第五条 公司应在披露季度报告后十日内，将季度报告文本一式两份及备查文件分别报送股票挂牌交易的证券交易所和公司所在地的证券监管派出机构。
第六条 公司季度报告中的财务资料无需经审计，但中国证监会或证券交易所另有规定的除外。
第七条 公司编制季度报告中的财务资料部分时，应遵循如下规定：
（一）无需披露财务数据与指标。
（二）无需披露完整的财务报表，但应披露简要的合并利润表与合并资产负债表。
简要合并利润表应包括下列项目：主营业务收入、主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、营业外收支净额、所得税与净利润。上述数据应按报告期、年初至报告期期末数分别披露，上年同期数无需披露。
简要合并资产负债表应包括下列项目：流动资产、长期投资、固定资产净值、无形资产及其他资产、资产总计、流动负债、长期负债、少数股东权益与股东权益。上述数据应按年初、报告期期末数分别披露。
（三）在财务报表附注部分，只需披露如下内容：
1、与前一定期报告相比，会计政策、会计估计以及财务报表合并范围的重大变化及影响数。
2、季度财务报告采用的会计政策（主要指对不均匀发生费用的确认、计量等）与年度财务报告的重大差异及影响数。
3、应纳入财务报表合并范围而未予合并的子公司名称及未合并原因。
第八条 公司管理层编制季度报告中的经营情况阐述与分析部分时，应遵循如下规定：
（一）概述报告期内公司经营情况、所涉及主要行业的重大变化。
（二）概述报告期内公司主要投资项目的实际进度与已披露计划进度的重大差异及原因。
（三）简要分析、阐述公司报告期经营成果以及期末财务状况，包括：
1、经营成果方面，包括：主营业务收入、主营业务利润、净利润与上年同期相比的重大变化及原因；主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因；重大季节性收入及支出；重大非经常性损益等。
2、财务状况方面，包括：应收款项、存货等主要资产项目的金额、在总资产中所占比例与年初数相比的重大变化及原因；重大委托理财、资金借贷行为的受托单位及借贷单位、金额与期限；重大逾期债务的金额、逾期时间、逾期原因与预计还款期。
3、或有事项与期后事项，包括：重大诉讼、仲裁事项的进展情况；重大对外担保的金额与期限；重大资产负债表日后事项等。
4、其他，包括：生产经营环境、政策法规的变化已经或即将对公司财务状况和经营成果产生的重大影响；重大资产收购及出售、企业购并行为的进展情况等。
上述各项所称“重大”的界定标准是本报告期数额（或所涉及数额）与前一报告期或上年同期相比变动幅度达20％以上，且占报告期净利润的10％或报告期期末资产总额的5％以上。
（四）除上述内容外，公司无需披露《中期报告的内容与格式准则》中其他有关经营情况回顾与展望以及重要事项部分所要求披露的内容。
第九条 公司无需编制季度报告摘要。
第十条 公司应编制季度报告的附录部分。该部分包括利润表与资产负债表（不包括财务报表附注）。
第十一条 季度报告备查文件中的财务报表只需包括利润表与资产负债表。
第十二条 本规定由中国证监会负责解释。


2001年4月6日
上海市人民政府


上海市事业单位登记办法
上海市人民政府令



第一条 （目的）
为了建立和完善本市事业单位登记管理制度，根据国家有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 （适用范围）
本市范围内事业单位的设立、变更、终止，应当按照本办法的规定办理登记。法律、法规对办理事业单位登记另有规定的，从其规定。
对依法应当办理企业法人登记、社团法人登记的单位，不予办理事业单位登记。
第三条 （登记机关和主管部门）
市和区、县机构编制管理部门是本市事业单位的登记机关。
市机构编制管理部门主管本市的事业单位登记工作。
第四条 （市机构编制管理部门的登记管辖）
市机构编制管理部门负责下列事业单位的登记：
（一）市人民政府各委、办、局以及市级有关部门所属的事业单位；
（二）市人民政府批准设立的控股（集团）公司所属的事业单位；
（三）人民团体市级组织所属的事业单位；
（四）依照法律、法规或者按照市人民政府的有关规定，应当由市机构编制管理部门负责登记的其他事业单位。
第五条 （区、县机构编制管理部门的登记管辖）
区、县机构编制管理部门负责本行政区域内除本办法第四条所列范围以外的事业单位的登记。
第六条 （有关部门的职责）
区、县人民政府和市人民政府各部门按照各自的职责，协助登记机关做好事业单位的登记工作。
第七条 （事业单位的设立批准）
设立事业单位应当经过批准。
须经机构编制管理部门批准的，应当先经主管部门审核后，报机构编制管理部门批准。
不需要机构编制管理部门批准的，须经主管部门批准。
第八条 （事业单位设立登记的期限）
经批准设立的事业单位，应当自批准之日起3个月内，向登记机关申请办理事业单位设立登记。
第九条 （设立登记需提交的文件）
申请办理事业单位设立登记的，应当向登记机关提交下列材料：
（一）筹建负责人和主管部门签署的设立登记申请书；
（二）机构编制管理部门或者主管部门批准设立的文件；
（三）经费来源证明；
（四）法定代表人或者负责人的身份证明；
（五）从事业务、服务活动的场所的使用证明；
（六）其他必要的材料。
第十条 （准予设立登记的条件）
登记机关对符合下列条件的事业单位，应当办理事业单位法人登记：
（一）有规范的名称和组织机构；
（二）有相应的从事业务、服务活动的场所和设施；
（三）有明确的章程或者所从事业务、服务活动的范围；
（四）有一定的经费来源；
（五）能够独立承担民事责任；
（六）法律、法规规定的其他条件。
不具备前款第（五）项条件的，可以办理非法人的事业单位登记。
第十一条 （核准登记或者不予登记的决定）
登记机关应当自收到设立登记申请书之日起30日内，审查其合法性和有效性，核实有关登记事项和条件，作出核准登记或者不予登记的决定。
第十二条 （证书的核发）
登记机关对具备法人条件的事业单位，发给《上海市事业单位法人证书》；对不具备法人条件的事业单位，发给《上海市事业单位证书》。
第十三条 （变更登记的情形）
事业单位有下列情形之一的，应当自该情形发生之日起30日内向原登记机关申请办理事业单位变更登记：
（一）单位名称发生变更的；
（二）章程或者所从事业务、服务活动的范围发生变更的；
（三）隶属关系发生变更的；
（四）法定代表人或者负责人发生变更的；
（五）机构规格发生变更的；
（六）编制员额发生变更的；
（七）经费来源发生变更的；
（八）从事业务、服务活动的场所发生变更的。
第十四条 （变更登记需提交的材料）
申请办理事业单位变更登记的，应当向登记机关提交下列材料：
（一）法定代表人或者负责人和主管部门签署的变更登记申请书；
（二）机构编制管理部门或者主管部门批准变更的文件；
（三）其他必要的材料。
第十五条 （核准变更登记或者不予变更登记的决定）
登记机关应当自收到变更登记申请书之日起30日内，作出核准变更登记或者不予变更登记的决定。
第十六条 （注销登记的情形）
事业单位有下列情形之一的，应当自该情形发生之日起30日内向原登记机关办理事业单位注销登记：
（一）终止业务、服务活动的；
（二）被机构编制管理部门或者主管部门撤销的；
（三）登记机关依法责令其解散的。
第十七条 （注销登记需提交的材料）
事业单位办理注销登记时，应当向登记机关提交下列材料：
（一）法定代表人或者负责人和主管部门签署的注销登记报告；
（二）机构编制管理部门或者主管部门决定撤销的文件；
（三）会计师事务所或者审计师事务所等出具的债权、债务证明；
（四）其他必要的材料。
登记机关依法责令事业单位解散的，不受本条前款的限制。
第十八条 （事业单位的终止和证书收缴）
事业单位自登记机关核准注销登记之日起终止。
登记机关对核准注销登记的事业单位，应当收缴其《上海市事业单位法人证书》或者《上海市事业单位证书》的正本和副本。
第十九条 （公告）
市机构编制管理部门对于已办理设立登记、变更登记和注销登记的事业单位，应当予以公告。
第二十条 （年度检验）
登记机关应当对事业单位进行年度检验。
事业单位应当在每年1月1日至4月30日向登记机关提交年度检验报告、《上海市事业单位法人证书》或者《上海市事业单位证书》副本等材料，接受登记机关的年度检验。
第二十一条 （登记费用）
事业单位办理登记，应当交纳登记费用。具体收费办法由市物价局、市财政局另行确定。
第二十二条 （对违法行为的处理）
对违反本办法规定的行为，由登记机关按照下列规定进行处理：
（一）未经登记，擅自以事业单位名义开展活动的，责令其停止活动，并处以1000元以下的罚款；
（二）申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假的，除责令其提供真实情况外，视情节轻重，可处以1000元以下的罚款；
（三）伪造、涂改、出租、转借、转让《上海市事业单位法人证书》或者《上海市事业单位证书》的，处以1000元以下的罚款；
（四）不按规定时间接受年度检验或者在年度检验中隐瞒真实情况、弄虚作假的，根据情节轻重，给予警告或者处以500元以下的罚款；
（五）不按规定办理注销登记的，责令限期办理，拒不办理的，处以500元以下的罚款。
第二十三条 （处罚程序）
登记机关作出行政处罚，应当出具行政处罚决定书。收缴罚款应当出具财政部门统一印制的罚没财物收据。
罚没收入按规定上缴国库。
第二十四条 （复议与诉讼）
当事人对登记机关有关登记管理的具体行政行为不服的，可以按照《行政复议条例》和《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者提起行政诉讼。
当事人在法定期限内不申请复议，不提起诉讼，又不履行具体行政行为的，作出具体行政行为的登记机关可以依据《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请人民法院强制执行。
第二十五条 （本办法施行前设立的事业单位的登记期限）
本办法施行前设立的事业单位，应当自本办法施行之日起的6个月内向登记机关申请办理登记手续。
第二十六条 （有关词语的含义）
本办法所称的市和区、县机构编制管理部门，是指市和区、县的机构编制委员会办公室。
第二十七条 （应用解释部门）
本办法的具体应用问题，由上海市机构编制委员会办公室负责解释。
第二十八条 （施行日期）
本办法自1997年1月1日起施行。




1996年11月13日